Fundacja Rodzinna - prosty przewodnik na start

Po co zakładać fundację rodzinną?

Fundacja rodzinna to struktura, która porządkuje sprawy spadkowe na wypadek śmierci nestora rodu, czyli osoby, która najczęściej zbudowała firmę i majątek rodzinny. Zamiast jednorazowego podziału spadku i rozdrobnienia aktywów powstaje instytucja działająca latami. Fundacja gromadzi majątek, zarządza nim, może prowadzić dozwoloną działalność gospodarczą w określonych obszarach i generować zyski, a następnie spełnia świadczenia na rzecz wskazanych osób, zwykle członków rodziny nestora. Dzięki temu pieniądze i aktywa pracują w przewidywalny sposób.

Celem fundacji jest zabezpieczenie aktywów rodzinnych przed rozdrobnieniem oraz oddzielenie ich od ryzyka gospodarczego. Działalność operacyjna jest dalej prowadzona w spółkach, na przykład w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością. Fundacja pozostaje właścicielem aktywów, a rodzina korzysta z nich pośrednio poprzez świadczenia wypłacane na jasno określonych zasadach. W razie niepowodzeń w działalności operacyjnej majątek fundacji jest co do zasady chroniony przed egzekucją prowadzoną przeciwko spółkom operacyjnym.

Kto powinien rozważyć założenie fundacji rodzinnej?

Fundacja rodzinna to rozwiązanie odpowiednie dla właścicieli firm rodzinnych. Dla tych, którzy chcą uniknąć sporów rodzinnych i zabezpieczyć swój majątek.

Co stanie się z Twoim majątkiem po założeniu fundacji rodzinnej?

Po ustanowieniu fundacji rodzinnej majątek – w przypadku śmierci nestora rodu – nie rozdrabnia się między małżonka i dzieci. Staje się własnością fundacji. Rodzina korzysta z niego pośrednio. Otrzymuje świadczenia na zasadach określonych przez nestora. To mogą być wypłaty cykliczne albo pokrycie konkretnych wydatków, na przykład czesnego, leczenia czy rehabilitacji. Sukcesja jest zaplanowana z góry. Ustalone zostaje kto dostaje wsparcie, kiedy oraz w jakiej formie. Decyzje nie zapadają pod wpływem emocji.

Działalność gospodarcza fundacji rodzinnej.

Fundacja może prowadzić działalność gospodarczą, ale tylko w określonych przez ustawę obszarach. W praktyce chodzi o zarządzanie i obrót własnym majątkiem, najem i dzierżawę, uczestnictwo w spółkach oraz inne dozwolone czynności finansowe. To pozwala pomnażać majątek w kontrolowany sposób, bez jego „rozpływania się” po rodzinie.

Czy fundacja rodzinna to narzędzie tylko dla bardzo zamożnych osób?

Nie. Im większy majątek, tym więcej korzyści, ale najważniejszy jest sens całej konstrukcji. Jeżeli posiadasz aktywa, które mają przetrwać zmianę pokoleń, i chcesz jasno ustalić zasady wsparcia dla bliskich, fundacja rodzinna jest rozwiązaniem wartym poważnego rozważenia.

Uwaga na oferty z Internetu!

W ostatnim czasie na rynku pojawiło się wiele podmiotów, które obiecują szybkie założenie fundacji rodzinnej. Często działają na szablonach i nie biorą odpowiedzialności za skutki. Na początku wszystko wygląda dobrze, jednak później musisz mierzyć się z konsekwencjami prawnymi i podatkowymi: źle napisanego statutu, błędnych zapisów o świadczeniach, rozjazdu z oczekiwaniami nestora, pomyłkami podatkowymi.

Fundację twórz z profesjonalnym zespołem: adwokat albo radca prawny, doradca podatkowy i księgowy. Sprawdź ich uprawnienia i doświadczenie. Poproś o jasny zakres prac, odpowiedzialności, harmonogram i kosztorys. Pamiętaj, że rejestracja to dopiero początek. Najważniejsze są dobrze zaprojektowane dokumenty i praktyczne zasady działania, które później konsekwentnie stosujesz bez narażania się na zakwestionowanie ich przez sądy lub organy podatkowe.